Налог на недвижимость в Таиланде для иностранных собственников: что вы реально платите
Доход от аренды облагается по тайской прогрессивной шкале 0–35%, но только после стандартного вычета 30% и личного необлагаемого минимума — поэтому эффективная ставка на типичной сдаче на Пхукете скромная, нередко от единиц процентов до ~10%. Отдельного налога на прирост капитала для физлиц нет; реальные расходы при продаже — это налоги на передачу, которые собирает Земельное управление. Ежегодный налог на недвижимость низкий.
Как облагается ваш доход от аренды
Если вы сдаёте недвижимость, арендная плата — это облагаемый доход в Таиланде. Но налогом облагается не вся аренда: сначала вы берёте стандартный вычет 30% (вместо детального учёта расходов), затем личный необлагаемый минимум, и только остаток облагается по прогрессивным ставкам подоходного налога с физлиц .
Из-за этого вычета и необлагаемой первой ступени эффективная ставка — налог, который вы реально платите как доля валовой аренды, — обычно заметно ниже «заголовочных» ставок. Посчитайте свою цифру:
Rental income tax calculator
Estimate the Thai income tax on residential rental income — gross rent, less the standard 30% deduction and the basic personal allowance, at the progressive rates. Drag to your expected rent.
Annual rent 600 000 ฿ · less 30% deduction 180 000 ฿ · less allowance 60 000 ฿
Estimate, not tax advice. It assumes your Thai assessable income is this rental income, taking the standard 30% deduction and the basic personal allowance. Your real liability depends on other income, residency, actual expenses, any tax treaty, and withholding already paid — confirm with a Thai tax adviser. Ask Estate Asia →
Прогрессивные ставки, применяемые к налогооблагаемому остатку:
| Чистый облагаемый доход (бат) | Ставка |
|---|---|
| 0 – 150 000 | 0% |
| 150 001 – 300 000 | 5% |
| 300 001 – 500 000 | 10% |
| 500 001 – 750 000 | 15% |
| 750 001 – 1 000 000 | 20% |
| 1 000 001 – 2 000 000 | 25% |
| 2 000 001 – 5 000 000 | 30% |
| Свыше 5 000 000 | 35% |
Если ваш арендатор — компания, она удерживает 5% налога у источника из аренды и перечисляет его за вас — это не дополнительный расход, он засчитывается в ваш итоговый подоходный налог, и вы сверяете его при подаче декларации. С аренды от арендатора-физлица удержания обычно нет, поэтому вы декларируете и платите сами.
Налога на прирост капитала нет — но у продажи свои расходы
В Таиланде нет отдельного налога на прирост капитала для физлиц — реальное преимущество перед значительной частью ЕС. Это не значит, что продажа свободна от налогов: основные затраты приходятся на налоги и сборы, которые Земельное управление собирает при переходе собственности.
Ежегодный налог на недвижимость
Ежегодный тайский налог на землю и строения для жилой недвижимости низкий — небольшая доля процента от государственной оценочной стоимости, с самыми низкими ставками для жилья, в котором вы живёте, и умеренными — для инвестиционного/арендного использования. Для типичного кондо это незначительный текущий расход, а не решающий фактор. Ставки и оценка устанавливаются по каждому объекту, поэтому уточняйте актуальную цифру для своего.
Являетесь ли вы налоговым резидентом Таиланда?
Вы налоговый резидент Таиланда, если проводите в стране 180 дней или больше за календарный год. Резидентство важно для того, как трактуется иностранный доход, а не для того, облагается ли ваш тайский доход от аренды, — доход от аренды, возникающий в Таиланде, облагается здесь независимо от того, где вы живёте.
Изменение 2024 года означает, что иностранный доход, полученный с 1 января 2024 года, облагается налогом, когда тайский налоговый резидент переводит его в Таиланд. Это меняющаяся область, и налоговые соглашения могут на неё влиять, поэтому, если вы также ввозите средства из-за рубежа, проконсультируйтесь о сроках.
Ключевые термины
- Облагаемый доход
- Доход, реально подлежащий налогообложению — для аренды это валовая аренда за вычетом стандартного вычета и личного необлагаемого минимума. Прогрессивные ставки применяются к этой сумме, а не ко всей аренде.
- Подоходный налог с физлиц (PIT)
- Тайский прогрессивный налог на доходы физлиц, от 0% до 35% по ступеням чистого облагаемого дохода. Ваш налогооблагаемый доход от аренды облагается по нему.
- Налог у источника
- Налог, который плательщик удерживает у источника и перечисляет за вас. Когда аренду платит компания (арендатор-юрлицо), удерживается 5%; это не дополнительный налог — он засчитывается в ваш итоговый подоходный налог.
- Налог на прирост капитала
- Налог на прибыль при продаже актива. В Таиланде нет отдельного налога на прирост капитала по недвижимости для физлиц — прибыль включается в подоходный налог, а на практике расходом являются налоги на передачу при продаже.
- Сбор за передачу
- Разовый сбор за регистрацию передачи недвижимости в Земельном управлении — 2% от официальной оценочной стоимости, по обычаю делится между покупателем и продавцом (часто обсуждается).
Вопросы и ответы
Сколько налога я плачу с дохода от аренды в Таиланде?
Меньше, чем подсказывают «заголовочные» ставки. Сначала вы вычитаете стандартные 30% и личный необлагаемый минимум, затем платите по прогрессивной шкале 0–35% с остатка — поэтому эффективная ставка на типичной сдаче на Пхукете нередко составляет от единиц процентов до примерно 10%. Используйте калькулятор выше для своей цифры.
Есть ли в Таиланде налог на прирост капитала при продаже недвижимости?
Отдельного налога на прирост капитала для физлиц нет. Прибыль не облагается как самостоятельная категория; вместо этого при продаже Земельное управление собирает налоги на передачу (сбор за передачу, плюс особый бизнес-налог или гербовый сбор и налог у источника).
Что такое сбор за передачу?
Разовый сбор Земельного управления в 2% от оценочной стоимости за регистрацию передачи, по обычаю делится между покупателем и продавцом (часто обсуждается). Это основной предсказуемый расход на передачу; остальные налоги при продаже зависят от срока владения.
Плачу ли я ежегодный налог на недвижимость?
Да, налог на землю и строения — но для жилой недвижимости он низкий, небольшая доля процента от оценочной стоимости. Уточняйте актуальную ставку для своего конкретного объекта.
Означает ли удержание 5% с моей аренды, что меня облагают дважды?
Нет. Когда арендатор-компания удерживает 5%, эти деньги идут в счёт вашего подоходного налога, а не сверх него. Вы засчитываете их в итоговый счёт при подаче декларации и можете получить возврат, если удержали слишком много.
Источники и ссылки
Хотите проверить свои цифры?
Расскажите об объекте и планах по сдаче — ответим в течение одного рабочего дня, поможем очертить налоговую картину и подскажем тайского налогового консультанта, где он нужен.